Thông tư 91/2019/TT-BTC sửa đổi, bổ sung quy định trong quản lý quỹ

Ngày 31/12/2019, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư 91/2019/TT-BTC sửa đổi, bổ sung một số Thông tư quy định về chế độ báo cáo và thủ tục hành chính áp dụng với công ty quản lý quỹ, quỹ đầu tư chứng khoán và công ty đầu tư chứng khoán. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 02 năm 2020. Quỹ đầu tư (QĐT) và công ty quản lý quỹ đầu tư (CTQLQ) ra đời xuất phát từ nhu cầu nội tại của thị trường tài chính và khi TTCK đã phát triển ở mức độ nhất định. Theo đó, có một số quy định cũ không còn phù hợp với thời cuộc, do đó Thông tư 91 ra đời đã kịp thời sửa đổi, bổ sung, bãi bỏ một số Điều và thay thế nhiều Phụ lục trong 07 Thông tư (gồm TT số 183/2011/TT-BTC, 212/2012/TT-BTC, 224/2012/TT-BTC, 227/2012/TT-BTC, 228/2012/TT-BTC, 229/2012/TT-BTC và 105/2016/TT-BTC) đã ban hành trước đó. Cụ thể: Thông tư mới đã sửa đổi 3 khoản tại Điều 2, Điều 10, bãi bỏ 2 khoản tại Điều 9, Điều 26 và thay đổi mẫu Báo cáo hoạt động của công ty quản lý quỹ tại Thông tư số 212/2012/TT-BTC ngày 05 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức và hoạt động công ty quản lý quỹ. Những khoản được sửa đổi liên quan đến việc cung cấp hồ sơ cá nhân hợp lệ. Bên cạnh đó quy định rõ là “trong thời hạn chín mươi (90) ngày kể từ khi kết thúc năm tài chính, công ty quản lý quỹ phải lập báo cáo kiểm soát nội bộ và gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Báo cáo phải chỉ rõ các rủi ro tiềm ẩn trong các hoạt động của công ty, hoạt động quản lý tài sản khách hàng ủy thác và các hoạt động kiểm tra, giám sát ở từng đơn vị, từng bộ phận, từng hoạt động nghiệp vụ được cấp phép. Báo cáo kiểm soát nội bộ phải có nội dung báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ, trong đó phải nêu rõ ý kiến đánh giá, kết luận kiểm toán nội bộ, cơ sở đưa ra ý kiến kiểm toán; ý kiến giải trình của đối tượng kiểm toán; các biện pháp khắc phục và xử lý vi phạm (nếu có).” Thông tư mới này cũng đã sửa đổi 03 Điều, bãi bỏ điểm c, điểm d khoản 1 Điều 45 và thay thế 2 Phụ lục số 31, 34 bằng Phụ lục số 03 tại Thông tư số 183/2011/TT-BTC ngày 16 tháng 12 năm 2011 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc thành lập và quản lý quỹ mở. Đồng thời cũng sửa đổi 2 Điều là Điều 2, Điều 21 và thay thế Phụ lục về mẫu Báo cáo hoạt động đầu tư trong Thông tư số 224/2012/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập và quản lý quỹ đóng, quỹ thành viên. Bên cạnh đó, Thông tư mới cũng sửa đổi, bổ sung một số khoản ở Điều 2 trong Thông tư số 227, 228,229/2012/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thành lập, tổ chức hoạt động và quản lý công ty đầu tư chứng khoán. Và Thông tư 91 cũng bãi bỏ 04 phụ lục hành kèm theo Thông tư 105/2016/TT-BTC về hướng dẫn hoạt động đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của tổ chức kinh doanh chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm. Cụ thể, các phụ lục bãi bỏ gồm: Phụ lục 10: Mẫu báo cáo tình hình tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của công ty quản lý quỹ; Phụ lục 11: Mẫu báo cáo tình hình thực hiện hạn mức nhận ủy thác đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của công ty quản lý quỹ; Phụ lục 12: Mẫu báo cáo tình hình hoạt động quản lý danh mục đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của tổ chức ủy thác; Phụ lục 13: Mẫu báo cáo tình hình tự doanh đầu tư gián tiếp ra nước ngoài của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán. ( Nguon trich tu Bo tai chinh) CÁC TIN KHÁC TUYỂN DỤNG NHÂN SỰ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN KẾ TOÁN THÔNG BÁO LỊCH NGHỈ TẾT NGUYÊN ĐÁN 2024 THÔNG BÁO NGHỈ TẾT ÂM LỊCH NĂM QUÝ MÃO Thông báo nghỉ lễ 30/4 và 01/5/2021 Thông báo Chuyển trụ sở chính Bộ trưởng Bộ tài chính trả lời chất vấn tại Quốc hội Chào mừng Quốc Khánh nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam thông tư 75-2015 hướng dẫn thời hạn áp dụng chế độ kế toán DN theo TT 200 -BTC Bộ tài chính lùi thời hạn áp dụng thông tư 200 vê chế độ kế toán với một số trường hợp Thông tư 09-2015- BTC Quy định những điều kiên giao dịch góp vốn và cho vay 1 2 3 4